Logo NU.nlNU.nl
  • Voorpagina
  • Net binnen
  • Populair
  • Algemeen
  • Economie
  • Sport
  • Media en Cultuur
  • Achterklap
  • Shop
  • Voorpagina
    • Net binnen
    • Meest gelezen
    • Oorlog Oekraïne
    • Binnenland
    • Buitenland
    • Algemeen
    • Politiek
    • Video
    • Podcast
    • Weer
    • Regio
  • Economie
    • Klimaat
    • Tech
    • Wonen
    • Geld
    • Werk
    • Auto
    • Aandelen
  • Sport
    • Voetbal
    • Formule 1
    • Scorebord
    • Sportspellen
  • Media en cultuur
    • Films en series
    • Muziek
    • Boek en cultuur
    • Media
    • Achterklap
    • Koningshuis
    • TV gids
  • Overig
    • Spellen
    • Kind en Gezin
    • Dieren
    • Eten en drinken
    • Gezondheid
    • NUcheckt
    • Opmerkelijk
    • Thuis
    • Vakantie
    • Wetenschap
    • Over NU.nl
    • NUfolder
    • NUshop
    • Tickets
Zaterdag 28 januari 2023 | Het laatste nieuws het eerst op NU.nl

Is deze constructie hét alternatief voor de jubelton?

Door Robert Hüsken

13 jan 2023 om 16:48Update: 12 dagen geleden
nujij comment668 reacties
Delen via WhatsAppWhatsAppDelen via FacebookFacebookDelen via TwitterTwitterDelen via LinkedInLinkedInDelen via E-mailE-mail
Het afgelopen jaar is er veel gezegd en geschreven over het afschaffen van de jubelton. De vrijgestelde schenking die gebruikt kon worden voor een eigen woning is per 1 januari aangepast. Is een familiehypotheek dan een goed alternatief voor ouders om kinderen te helpen?

De jubelton hield in dat je tot ruim een ton belastingvrij kon schenken aan iemand die het bedrag zou gebruiken voor een eigen woning. Om vermogensongelijkheid tegen te gaan en de oververhitte woningmarkt iets af te koelen, heeft het kabinet besloten de jubelton af te schaffen.

Per 1 januari van dit jaar is de vrijstelling verlaagd van 106.671 euro naar 28.947 euro. Wil je toch meer schenken? Dat mag gewoon, maar dan betaal je schenkbelasting.

Vanaf 2024 verdwijnt deze vrijstelling voor een eigen woning helemaal. Dan krijg je te maken met de reguliere schenkingsbelasting.

Hypotheek afsluiten bij je familie

Een veelgehoorde manier om het 'gemis' van de jubelton op te lossen is de familiehypotheek (of familiebankconstructie). "Het woord zegt het al: je sluit een hypotheek af bij je familie in plaats van bij de bank", zegt Menno Luiten, commercieel directeur bij De Hypotheker. "Je familie is de bank en leent jou het geld uit. Een bank moet zich aan allerlei wetten en regels houden, bijvoorbeeld dat ze tot maximaal 100 procent van de marktwaarde mag uitlenen. Bij een familiehypotheek bedenk je in feite de voorwaarden samen aan de keukentafel."


Je mag niet zomaar een heel hoog of een heel laag percentage rekenen. Maar wat is marktconform? Daar zit natuurlijk een grijs gebied in.
Menno Luiten, De Hypotheker

Het is wel verstandig om je afspraken in een hypotheekakte vast te leggen bij een notaris, omdat het nog steeds een officiële hypotheek is. "Denk aan de hoogte van het bedrag, de looptijd en het rentepercentage", zegt Luiten. "Dat percentage moet wel marktconform zijn. Je mag niet zomaar een heel hoog of een heel laag percentage rekenen. Maar wat is marktconform? Daar zit natuurlijk een grijs gebied in."

De bank wil wel al je afspraken zien

Je kunt in principe het volledige aankoopbedrag van een woning bij je ouders lenen. "Maar dan moeten je ouders wel erg vermogend zijn", zegt Marga Lankreijer-Kos, hypotheekexpert van Independer. "Daarom zie je vaak dat het gaat om gedeeltes van een aankoopbedrag. De andere hypotheek wordt dan bij een bank afsloten. De bank wil wel al je afspraken zien. Op basis daarvan bepaalt die het eigen te verstrekken hypotheekbedrag."

Je mag dus niet zomaar 0 procent rente afspreken met je familie. Maar je mag deze hypotheekrente wel gewoon aftrekken bij je inkomstenbelastingaangifte. Je krijgt dan hypotheekrenteaftrek, mits de financiering voldoet aan de aflossingseis. "Het zou dan aantrekkelijk kunnen zijn om, binnen dat grijze gebied, een hoger rentepercentage aan te houden dan banken rekenen", zegt Luiten.


Je kunt dus stellen dat na het afschaffen van de jubelton de hulp van ouders ook via deze weg verder wordt ingeperkt.
Marga Lankreijer-Kos, Independer

"Daardoor krijg je meer hypotheekrenteaftrek. Het klopt dat je dan meer rente betaalt aan je ouders, maar zij mogen jaarlijks nog steeds tot een bepaald bedrag belastingvrij schenken. In 2023 is dat bedrag 6.035 euro. Ze zouden de rente dus kunnen terugschenken."

Nieuwe regels: minder rendement in 2023

Maar wanneer je als ouder rendement wil maken op zo'n hypotheek, kom je vanaf 1 januari meer bedrogen uit. Lankreijer-Kos wijst naar de nieuwe regels in box 3 van de Belastingdienst. In deze box betaal je belasting over je bezittingen en schulden. "Aangezien je het geld nu uitleent, is je vermogen geen spaargeld meer, maar een belegging. Vanaf 2023 rekent de Belastingdienst met een fictief rendement van 6,17 procent."

"Over dit rendement betaal je vermogensbelasting, en deze is verhoogd van 31 naar 32 procent. Je betaalt vanaf dit jaar dus een stuk meer inkomstenbelasting over je rendement. Je kunt dus stellen dat na het afschaffen van de jubelton de hulp van ouders ook via deze weg verder wordt ingeperkt."

Kind toegang geven tot de woningmarkt

Lankreijer-Kos waarschuwt vooral ouders die in de afgelopen jaren familiebankleningen hebben afgesloten. "De hypotheekrente stond toen erg laag, waardoor je nu misschien meer belasting betaalt dan het je oplevert. Je zou kunnen overwegen om de voorwaarden van de hypotheek nog eens te herzien als dat mogelijk is."


Maar bedenk ook dat als er afspraken niet worden nagekomen, het misschien tot familieruzies kan leiden.
Menno Luiten, De Hypotheker

Luiten: "Dit is door die nieuwe regels inderdaad geen goede manier om rendement te maken. Maar we merken dat ouders dit vaak doen om hun kind te helpen en niet om rendement te maken. Ze willen hun kind toegang geven tot de woningmarkt."

Minder vangnetten dan bij een bank

Het klinkt dus interessant voor ouders om hun kind te helpen. Zeker omdat de rente-inkomsten voor de ouders onbelast zijn en je het eventueel jaarlijks in kleine stapjes kunt terugschenken aan je kind. "Maar bedenk ook dat als er afspraken niet worden nagekomen, het misschien tot familieruzies kan leiden", zegt Luiten.

"Je komt elkaar regelmatig tegen. Hoe ga je daar dan uitkomen? Bovendien zijn er ook minder vangnetten of airbags bij problemen dan wanneer je een hypotheek bij een bank afsluit. Het is dus niet alleen maar goud dat blinkt."

Beeld: Getty Images
nujij comment668 reacties
Delen via WhatsAppWhatsAppDelen via FacebookFacebookDelen via TwitterTwitterDelen via LinkedInLinkedInDelen via E-mailE-mail

NUjij: Uitgelichte reacties

M_Ening
14 jan 2023 om 09:26
In Nederland zijn er inmiddels zoveel belastingen waarvan je je af kan vragen of die wel rechtvaardig zijn.Waarom moet ik belasting betalen als mijn ouders besluiten mij geld te schenken? Mijn ouders hebben zelf al belasting over dat geld betaald, sowieso inkomsten belasting en als ze wat meer gespaard hebben ook nog vermogens belasting.Als mijn ouders overlijden dan betaal ik erfbelasting als er nog wat te erven is. Opnieuw geld waarover mijn ouders al belasting hebben betaald en waarom heeft de overheid eigenlijk recht op geld als iemand overlijdt?De overheid rekent met een fictief rendement van meer dan 6% op vermogen en dus ook de familie hypotheek. Geen ouder die dat % aan z'n kind gaat rekenen. En ook op vermogen ga je dat rendement in de huidige crisis niet halen.Het wordt echt tijd om op al deze belastingen tegen het licht te houden en te kijken of het wel rechtvaardig is; geen grondslag, geen belasting!
Respect: 👍 52Reacties: 💬 10
Reageer
Lanmower
14 jan 2023 om 08:39
Waarom is het gros van de mensen bij nivellering altijd bezig om de succesvolle mensen naar beneden te te trekken in plaats van de zwakkere omhoog te halen. Volgens mij heeft de samenleving er als geheel meer aan als er meer succesvolle mensen zijn dan minder. Het lijkt wel het doel om allemaal middelmatig te worden en dat succes “bestraft” moet worden. Beetje jammer.
Respect: 👍 26Reacties: 💬 3
Reageer
nujij commentBekijk alle reacties


Aanbevolen artikelen


NUjij-reacties

nujij comment668 reacties

Net binnen

  • 23:16
    Gigantische drugsvangst ter waarde van 114 miljoen dollar op schip vol dieren
  • 22:53
    AZ grijpt naast koppositie met bizar 5-5-gelijkspel tegen FC Utrecht
  • 22:19
    Heerenveen gaat aanvaller Sarr voor ruim 10 miljoen euro verkopen aan Lyon
  • 22:03
    OverzichtOekraïne lijkt grip op Bakhmut te verliezen | Rusland: 14 doden bij aanval op ziekenhuis

Meest gelezen

  • 1
    Honderden arrestaties rond klimaatbetoging in Den Haag, A12 weer vrijgegeven
  • 2
    Rozengeur & Wodka Lime-actrice Ghislaine Pierie op 53-jarige leeftijd overleden
  • 3
    Politie grijpt in bij klimaatbetoging op A12 bij Den Haag, demonstranten opgepakt en weggevoerd
  • 4
    Reisadvies voor Turkije aangepast, Nederlanders moeten demonstraties mijden
  • 5
    Drie minderjarigen opgepakt na dodelijke steekpartij in Den Haag


Nieuwsvideo's

  • Wildcamera filmt roedel van negen wolven op Veluwe
    Wildcamera filmt roedel van negen wolven op Veluwe
  • Europa wil verbod op PFAS: wat zijn dat ook alweer?
    Europa wil verbod op PFAS: wat zijn dat ook alweer?
  • Honderden klimaatactivisten blokkeren A12 in Den Haag
    Honderden klimaatactivisten blokkeren A12 in Den Haag
  • Bodycambeelden tonen fatale arrestatie zwarte man in VS
    Bodycambeelden tonen fatale arrestatie zwarte man in VS

  • Voorpagina
  • Economie
  • Sport
  • Media en cultuur
  • Overig
  • Voorpagina
    • Net binnen
    • Meest gelezen
    • Oorlog Oekraïne
    • Binnenland
    • Buitenland
    • Algemeen
    • Politiek
    • Video
    • Podcast
    • Weer
    • Regio
  • Economie
    • Klimaat
    • Tech
    • Wonen
    • Geld
    • Werk
    • Auto
    • Aandelen
  • Sport
    • Voetbal
    • Formule 1
    • Scorebord
    • Sportspellen
  • Media en cultuur
    • Films en series
    • Muziek
    • Boek en cultuur
    • Media
    • Achterklap
    • Koningshuis
    • TV gids
  • Overig
    • Spellen
    • Kind en Gezin
    • Dieren
    • Eten en drinken
    • Gezondheid
    • NUcheckt
    • Opmerkelijk
    • Thuis
    • Vakantie
    • Wetenschap
    • Over NU.nl
    • Copyright
    • Disclaimer
    • Privacy en cookiebeleid
    • Adverteren
    • Werken bij NU.nl
    • Verzekeringvergelijker
    • Cookie instellingen
  • Over NU.nl
  • Copyright
  • Disclaimer
  • Privacy en cookiebeleid
  • Adverteren
  • Werken bij NU.nl
  • Verzekeringvergelijker

Volg ons op:

©2023 DPG Media B.V. – alle rechten voorbehouden